Depotübertrag: Warum dein Veräußerungsgewinn zu hoch berechnet wird (und wie du es korrigierst)

Du hast dein Depot vor Jahren zu CapTrader oder Interactive Brokers übertragen. Jetzt verkaufst du eine Position, die du lange vorher gekauft hast – und der Broker-Report zeigt einen Gewinn, der dich stutzig macht. Zu hoch. Manchmal absurd zu hoch.

Das ist kein Fehler deines Brokers. Es ist die vorhersehbare Folge davon, dass Anschaffungsdaten bei einem Depotübertrag nicht zuverlässig mitwandern – besonders nicht über Ländergrenzen hinweg. Und es kostet dich echtes Geld, wenn du es einfach abtippst.

Inhaltsverzeichnis

• Was beim Übertrag verloren geht
• Ein Rechenbeispiel mit 2.110 Euro Schaden
• Was das Gesetz verlangt: § 20 Abs. 4 EStG
• Die 30-Prozent-Ersatzbemessungsgrundlage – und warum sie dich nicht rettet
• Welche Nachweise zählen
• Wie Ledgerpilot die Lücke schließt
• Häufige Fragen
• Fazit

Was beim Übertrag verloren geht

Ein Depotübertrag auf ein eigenes Depot ist selbst kein Verkauf. Steuerlich passiert im Moment des Übertrags nichts – dein Kaufdatum und dein Kaufpreis gelten unverändert weiter.

Nur: Der neue Broker muss davon auch erfahren. Bei einem Übertrag zwischen zwei deutschen Banken werden die Anschaffungsdaten mitgeliefert. Geht das Depot ins Ausland – zu Interactive Brokers oder einem seiner Introducing Broker – funktioniert dieser Datenkanal in der Praxis oft nicht. Der ausländische Broker verbucht die Position dann mit einer der folgenden Notlösungen:

• Kostenbasis null. Der gesamte Verkaufserlös erscheint als Gewinn.
• Kurs am Übertragstag als Einstand. Der Gewinn vor dem Übertrag verschwindet – oder taucht als Verlust auf, wenn der Kurs seither gefallen ist.
• Übertragstag als Kaufdatum. Das verfälscht zusätzlich die Fremdwährungsrechnung, weil der falsche Umrechnungskurs zugrunde gelegt wird.

Für die US-Steuerwelt, für die diese Reports gebaut sind, ist das oft ausreichend. Für deine deutsche Anlage KAP ist es schlicht falsch.

Ein Rechenbeispiel mit 2.110 Euro Schaden

• März 2019: Du kaufst eine Aktienposition für 8.000 Euro bei deiner deutschen Bank.
• 2022: Übertrag des Depots zu CapTrader. Der Einstandspreis kommt nicht mit.
• 2025: Verkauf für 12.000 Euro.

Dein tatsächlicher Gewinn: 4.000 Euro.

Weist der Broker die Kostenbasis mit null aus, steht im Report ein Gewinn von 12.000 Euro. Übernimmst du diese Zahl ungeprüft, versteuerst du 8.000 Euro zu viel. Bei rund 26,4 Prozent Abgeltungsteuer inklusive Solidaritätszuschlag sind das rund 2.110 Euro zu viel Steuer – für eine einzige Position.

Und der Fehler geht auch in die andere Richtung: Datiert der Broker den Kauf auf den Übertragstag, kann ein realer Gewinn zum Scheinverlust werden. Auch das ist eine unrichtige Erklärung, nur eine, die dir das Finanzamt später vorhält.

Was das Gesetz verlangt: § 20 Abs. 4 EStG

Der Veräußerungsgewinn ist der Verkaufserlös abzüglich der tatsächlichen Anschaffungskosten und der unmittelbaren Veräußerungskosten. „Tatsächlich" heißt: der Preis, den du damals gezahlt hast – nicht der Kurs am Tag des Depotwechsels.

Bei Fremdwährungspositionen kommt eine zweite Ebene dazu: Anschaffungskosten und Erlös sind jeweils zum Zeitpunkt des Geschäfts in Euro umzurechnen. Ein US-Broker rechnet in US-Dollar; die Euro-Rechnung mit den amtlichen Referenzkursen macht niemand für dich.

Ein Nebeneffekt, der oft übersehen wird: Fremdwährungsgewinne gehören seit dem BMF-Schreiben vom 14.05.2025 (Rz. 131) in die Anlage KAP, nicht mehr in die Anlage SO. Wer noch mit alten Anleitungen arbeitet, trägt sie am falschen Ort ein.

Die 30-Prozent-Ersatzbemessungsgrundlage – und warum sie dich nicht rettet

Wenn eine inländische Bank die Anschaffungskosten nicht kennt, greift eine gesetzliche Notlösung: Sie setzt als Bemessungsgrundlage pauschal 30 Prozent des Verkaufserlöses an und behält darauf Steuer ein. Du kannst das später über die Veranlagung korrigieren, wenn du die echten Kosten nachweist.

Bei einem ausländischen Depot gibt es diese Krücke nicht – und das ist Fluch und Segen zugleich:

• Segen: Es wird nichts falsch einbehalten, weil überhaupt nichts einbehalten wird.
• Fluch: Es gibt niemanden, der dir hinterherräumt. Du erklärst selbst, und du trägst die Nachweislast. Kannst du die Anschaffungskosten nicht belegen, darf das Finanzamt schätzen – und Schätzungen fallen selten zu deinen Gunsten aus.

Kurz: Bei einem deutschen Depot ist die fehlende Kostenbasis ein Ärgernis mit eingebautem Reparaturweg. Bei Interactive Brokers ist sie allein dein Problem.

Welche Nachweise zählen

Was das Finanzamt in der Praxis akzeptiert:

• Die ursprüngliche Wertpapierabrechnung deiner alten Bank – der Goldstandard.
• Depot- und Jahresauszüge der Vorbank, die Bestand und Einstand zeigen.
• Erträgnisaufstellungen und Steuerbescheinigungen der Vorjahre.
• Übertragsanzeigen, die Stückzahl und Anschaffungsdaten benennen.

Praktischer Hinweis: Banken bewahren diese Unterlagen über Jahre auf. Auch nach einem Depotwechsel kannst du Zweitschriften anfordern – oft gegen eine kleine Gebühr, aber deutlich billiger als 2.110 Euro zu viel gezahlte Steuer. Wer alte Depotauszüge als PDF im Archiv hat, ist ohnehin fertig.

Wie Ledgerpilot die Lücke schließt

Ledgerpilot ist eine Ausfüllhilfe für die Anlage KAP – keine Steuerberatung, kein ELSTER-Export. Du lädst dein Flex-Query-XML aus dem Broker-Portal hoch (Interactive Brokers und seine Introducing Broker), und wir rechnen deine Kapitalerträge nach deutschem Recht neu.

Beim Depotübertrag heißt das:

• Wir rechnen neu statt abzuschreiben. EUR-FIFO pro Position mit den amtlichen EZB-Referenzkursen und dem echten Kaufdatum. Genau deshalb liegen wir bei Altbeständen häufig anders – und richtiger – als Werkzeuge, die den Broker-Gewinn übernehmen oder auf den Übertragstag datieren.
• Wir finden die Lücken selbst. Die App erkennt, bei welchen übertragenen Titeln der Broker den Einstandspreis nicht kennt, und fragt genau diese Positionen ab – kein Blindflug durch hunderte Trades.
• Kaufpreis-Maske: Kaufdatum und Kaufpreis trägst du gezielt nach. Ein eigener Schritt im Cockpit „Dein Weg zur fertigen Anlage KAP".
• KI-Prompt-Hilfe: Auf Wunsch bekommst du einen fertigen Prompt mit deinen offenen Positionen zum Kopieren in ChatGPT oder Claude – etwa um Werte aus alten Abrechnungen zu ziehen. Die Antwort wird geparst, validiert und dir zur Prüfung vorgelegt, nie still übernommen.
• „Habe ich nicht" ist erlaubt. Findest du eine Abrechnung nicht mehr, blockiert das nichts. Die Position bleibt aber im Bericht als ungedeckt ausgewiesen – lieber ein sichtbarer weißer Fleck als eine stille Falschrechnung.

Am Ende bekommst du die Formularzeilen abtippfertig plus ein PDF, das jede Zahl bis zur einzelnen Transaktion herleitet – genau das, was du brauchst, wenn das Finanzamt nachfragt, warum dein Gewinn vom Broker-Report abweicht.

Häufige Fragen

Ist der Depotübertrag selbst ein steuerpflichtiger Vorgang? Beim Übertrag auf ein eigenes Depot: nein. Kaufdatum und Kaufpreis laufen unverändert weiter. Anders kann es bei einem Übertrag mit Gläubigerwechsel (Schenkung) aussehen – das ist ein Fall für deinen Steuerberater.

Der Broker zeigt einen Gewinn, ich habe aber die alte Abrechnung. Was gilt? Deine tatsächlichen Anschaffungskosten (§ 20 Abs. 4 EStG). Der Broker-Report ist keine Steuerbescheinigung nach deutschem Recht, sondern eine Handelsauswertung.

Ich finde die Unterlagen nicht mehr. Ist alles verloren? Frag zuerst deine alte Bank nach Zweitschriften. Ist die Lücke wirklich nicht zu schließen, gehört das offen in die Erklärung – Ledgerpilot weist solche Positionen im Bericht ausdrücklich als ungedeckt aus, statt sie schönzurechnen. Wie du damit umgehst, besprichst du mit deinem Steuerberater.

Gilt das auch für Fonds? Im Prinzip ja – aber Fondskäufe vor 2018 sind von unserer Ausfüllhilfe nicht abgedeckt, weil die InvStG-Reform dafür eigene Übergangsregeln vorsieht.

Fazit

Ein Depotübertrag ins Ausland reißt eine Lücke in deine Anschaffungsdaten, und der Broker füllt sie mit einer Annahme, die dich Geld kostet. Die Korrektur ist kein Trick, sondern schlicht das Gesetz: tatsächliche Anschaffungskosten, in Euro, zum echten Kaufdatum.

Ledgerpilot findet die betroffenen Positionen, fragt gezielt nach den fehlenden Werten und rechnet den Gewinn nach deutschem Recht neu – nachvollziehbar bis zur einzelnen Transaktion. 49,90 Euro einmalig je Steuerjahr; Demo-Bericht und eine Vorschau deiner eigenen Zahlen gibt es vorher kostenlos. Die Zeilen überträgst du selbst nach ELSTER: Wir sind eine Ausfüllhilfe, keine Steuerberatung – die fachliche Verantwortung bleibt bei dir und deinem Berater.